Pues depende de las leyes del país donde se aloje el proxy. En España sí están obligados, al igual que lo están los que proveen conexión a Internet.
Y me imagino que si yo soy el dueño del proxy, esté en el país que esté, y me viene una carta de la justicia acusándome de algún delito, no creo que dudara mucho en apuntar al autor verdadero
Te contesto para que veas que no compensa delinquir, ni en la vida real ni en la red, ya que tu pregunta da a entender eso