Pues (obviamente necesitas el programa) en un archivo de flash debes importar el mp3, te lo pondrá en la biblioteca como symbol. Lo insertas en la escena principal.
Luego lo seleccionas en el fotograma y vas al inspector de sonido y allá le indicas cómo quieres que se comporte (que reaccione ante un evento, o que sea sonido que se pone en marcha solo)
Lo exportas e voilá!
Yá sé que no he sido muy explícita pero no tiene demasiado secreto. De todas formas si ves que no lo entiendes puedes preguntar en el foro de flash (o primero usa el buscador a ver si se ha tocado el tema antes)
saludos